大家好，小編整理了馬鞍山市企業(yè)所得稅審計(jì)需要準(zhǔn)備的材料和文件的相關(guān)內(nèi)容，馬鞍山市花山區(qū)、雨山區(qū)、博望區(qū)、含山縣、和縣、當(dāng)涂縣的朋友們一定不要錯(cuò)過(guò)了，看完您如果有不明白或是想要代理的，可以直接致電小編咨詢！

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企業(yè)所得稅審計(jì)需要準(zhǔn)備哪些材料和文件呢？

1.本年度1-12月納稅申報(bào)表和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表

2.記賬憑證、帳薄

3.各期完稅憑據(jù)復(fù)印件

4.本年度會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表)及附注

5.稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各項(xiàng)納稅監(jiān)定和批準(zhǔn)件(如停、歇業(yè)、減免稅、退稅等)、稅務(wù)檢查報(bào)告書(shū)復(fù)印件

6.稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、設(shè)立和以后變更登記時(shí)的批文復(fù)印件

7.前期中介機(jī)構(gòu)所作的納稅審核報(bào)告，年度會(huì)計(jì)報(bào)表審核報(bào)告`，驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

8.包裝物押金合同、銀行借款合同、租賃合同、購(gòu)銷合同等重要經(jīng)營(yíng)合同與協(xié)議復(fù)印件

9.投資收益的計(jì)算依據(jù)復(fù)印件(被投資單位的審計(jì)報(bào)告，被投資單位的利潤(rùn)分配方案)

10.從被投資單位分回的利潤(rùn)已完稅證明復(fù)印件

11.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表復(fù)印件

12.銀行對(duì)帳單、未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表復(fù)印件

13.存貨盤(pán)點(diǎn)表、存貨倒軋表(客戶沒(méi)有的，審計(jì)人員根據(jù)需要編制)、成本計(jì)算表復(fù)印件

14.預(yù)提、待攤費(fèi)用的計(jì)算明細(xì)及計(jì)算依據(jù)復(fù)印件

16.處理壞賬的報(bào)備報(bào)批文件(稅務(wù)部門(mén)的批準(zhǔn)文件)復(fù)印件

17.處理資產(chǎn)損失的批準(zhǔn)文件(稅務(wù)部門(mén)的批準(zhǔn)文件)復(fù)印件

18.最后一期借款利息計(jì)算單及支付利息的單證復(fù)印件

19.除定額計(jì)稅工資形式外的采用其它計(jì)稅工資形式的批件、社保證復(fù)印件

20.用工合同、薪金制度文件、任選三個(gè)月以上已簽名實(shí)發(fā)工資表(12月份必須抽查)復(fù)印件

21.計(jì)提“三費(fèi)”計(jì)算單、上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)證單復(fù)印件

22.軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)等高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定文件復(fù)印件

23.支付經(jīng)總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)的批準(zhǔn)文件復(fù)印件

24.調(diào)整以前年度損益的批準(zhǔn)文件復(fù)印件

25.彌補(bǔ)以前年度虧損的批準(zhǔn)文件復(fù)印件

26.大額應(yīng)付款項(xiàng)(預(yù)收帳款)的詢證函

27.單位現(xiàn)在執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度復(fù)印件

28.審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)(本所提供格式，客戶蓋章)

29.責(zé)任聲明書(shū)(本所提供格式，客戶蓋章)

30.承諾書(shū)(本所提供格式，客戶蓋章)

31.基本情況表(本所提供格式，客戶蓋章)

(沒(méi)有注明的需提供原件，復(fù)印件蓋公章)

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