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高企申報(bào)注意事項(xiàng)

安徽省第一批高新認(rèn)定疑難解答

文字:[大][中][小] 手機(jī)頁(yè)面二維碼 2017/4/27     瀏覽次數(shù):    

   1、問(wèn):我們是初次申請(qǐng)的企業(yè),公司目前為止還沒(méi)建研發(fā)費(fèi)用輔助帳,那我們能申報(bào)嗎?

 
  答:企業(yè)必須建立研發(fā)輔助賬,建議按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的要求,完善申報(bào)材料后進(jìn)行申報(bào)。
 
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  2、問(wèn):企業(yè)由于要上市,對(duì)近2年財(cái)務(wù)帳進(jìn)行實(shí)際調(diào)整,造成總收入、總成本與往年申報(bào)所得稅主表不一致,怎么辦?
 
  答:數(shù)據(jù)以年度納稅申報(bào)表為準(zhǔn)。企業(yè)不準(zhǔn)造假,否則后果嚴(yán)重。
 
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  3、問(wèn):公司成立不滿3年,只有近兩個(gè)年度的審計(jì)報(bào)告,在計(jì)算成長(zhǎng)性指標(biāo)時(shí),具體的計(jì)算公式是什么?
 
  答:(1)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率
 
  凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率=1/2(第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)+第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn))-1(2)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率
 
  銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率=1/2(第二年銷(xiāo)售收入÷第一年銷(xiāo)售收入+第三年銷(xiāo)售收入÷第二年銷(xiāo)售收入)-1數(shù)據(jù)代入公式計(jì)算時(shí),只有前兩年的情況,沒(méi)有第三年。
 
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  4、問(wèn):注冊(cè)一年的企業(yè)財(cái)務(wù)成長(zhǎng)分是不是為0?
 
  答:是0。
 
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  5、問(wèn):1.發(fā)明專(zhuān)利只能用一次嗎?就是說(shuō)我今年申請(qǐng),復(fù)審的時(shí)候 就不能用了?2.公司著作權(quán)轉(zhuǎn)化了多個(gè)產(chǎn)品,這只是算一個(gè)轉(zhuǎn)化嗎? 但是我轉(zhuǎn)化了多家公司,這怎么算?
 
  答:1、發(fā)明專(zhuān)利可以多次使用,不再設(shè)復(fù)審工作,3年有效期,到期后重新認(rèn)定。
 
  2、只能算一個(gè)轉(zhuǎn)化。
 
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  6、問(wèn):我們和研究所簽訂了共同研發(fā)活動(dòng)的框架協(xié)議,這個(gè)算產(chǎn)學(xué)研協(xié)議嗎?
 
  答:可以。
 
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  7、問(wèn):如果一個(gè)企業(yè)的年收入本來(lái)是年年都有增長(zhǎng)的突然因?yàn)槟骋荒辏▋H此一年)接了個(gè)大項(xiàng)目收入過(guò)高的上去了,接下來(lái)的一年收入肯定會(huì)有回落,這么一來(lái),那個(gè)企業(yè)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是不是就被破壞了呢?如果沒(méi)有那個(gè)大項(xiàng)目肯定是一個(gè)合格的增長(zhǎng)率,現(xiàn)在豈不是因?yàn)橛辛艘粋€(gè)項(xiàng)目反而破壞了企業(yè)的數(shù)據(jù)?
 
  答:確實(shí)是這樣的,但是按照公式計(jì)算方法確定。
 
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  8、問(wèn):1、前兩年已經(jīng)出具的年度審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)不一致怎么辦?是否需要審計(jì)公司出具不一致原因的說(shuō)明?2、納稅申報(bào)表是否要稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章?
 
  答:1、可出具說(shuō)明;2、不需要。
 
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  9、問(wèn):請(qǐng)問(wèn)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要提交什么材料?
 
  答:申報(bào)材料包括:
 
 ?。ㄒ唬└咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū);
 
  (二)證明企業(yè)依法成立的相關(guān)注冊(cè)登記證件(復(fù)印件);(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料、科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明、科技成果轉(zhuǎn)化、研究開(kāi)發(fā)的組織管理等相關(guān)材料;(四)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)批文、認(rèn)證*和相關(guān)資質(zhì)證書(shū)、 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)材料;(五)企業(yè)職工和科技人員情況說(shuō)明材料;
 
 ?。?經(jīng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者稅務(wù)師事務(wù)所出具的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用和近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告,并附研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)說(shuō)明材料;(七)經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū));(八)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。
 
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  10、問(wèn):申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定收費(fèi)嗎?
 
  答:不收費(fèi)。
 
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  11、問(wèn):請(qǐng)問(wèn)高新工作指引中關(guān)于“主要產(chǎn)品(服務(wù))”的條件:1、有知識(shí)產(chǎn)權(quán);2、占高新總收入的50%以上,這是硬性指標(biāo)么?對(duì)于從事技術(shù)開(kāi)發(fā)的企業(yè),我們把技術(shù)轉(zhuǎn)讓后產(chǎn)生收入,知識(shí)產(chǎn)權(quán)就不屬于我們的,那我們是不是就不能申報(bào)高新企業(yè)?
 
  答:屬于硬指標(biāo)。申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)必須要有知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
 
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  12、問(wèn):公司研發(fā)出來(lái)的部分軟件還沒(méi)有申請(qǐng)軟件著作權(quán)證書(shū),但是已經(jīng)在銷(xiāo)售了,算科技成果轉(zhuǎn)化嗎?
 
  答:必須要有知識(shí)產(chǎn)權(quán)做支撐,企業(yè)可以去申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
 
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  13、問(wèn):請(qǐng)問(wèn)2015年的高新收入是只能算2015年收入中的2013~2015年立項(xiàng)的項(xiàng)目產(chǎn)出的收入嗎?
 
  答:不是,2015年的都可以算。
 
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  14、問(wèn):近三年的納稅申報(bào)表是提供主表還是附表?或者全部都要?
 
  答:都需要。
 
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  15、問(wèn):請(qǐng)問(wèn)2017年高新申報(bào)材料中需要提交的科技人員名單及其工作崗位,時(shí)間節(jié)點(diǎn)是2016年么,還是近三年?另外這個(gè)研發(fā)人員名單的表格還需要包含哪些信息?
 
  答:時(shí)間節(jié)點(diǎn)是2016年,人員名單的表格可包含姓名、崗位、從事技術(shù)領(lǐng)域、學(xué)歷情況等。
 
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  16、問(wèn):我們公司剛成立滿一年,去年沒(méi)有收入,今年有收入了,我們是否可以申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)?是不是今年申報(bào)不會(huì)通過(guò)?
 
  答:不能進(jìn)行申報(bào)。
 
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  17、問(wèn):高新主要產(chǎn)品必須要有對(duì)應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)嗎?如果是3年前取得到和知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以嗎?
 
  答:第一個(gè)問(wèn)題必須對(duì)應(yīng)知識(shí)產(chǎn)權(quán),第二個(gè)問(wèn)題可以。
 
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  18、問(wèn):高新企業(yè)申請(qǐng)確定不收費(fèi)嗎?那為什么現(xiàn)在好多中介機(jī)構(gòu),還要收費(fèi)呢?能具體說(shuō)清楚點(diǎn)嗎?
 
  答:中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告是市場(chǎng)行為,需要收取費(fèi)用。但是不要選擇沒(méi)有資格的中介機(jī)構(gòu)。
 
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  19、問(wèn):企業(yè)年平均人數(shù),跟2016年12月份人員名單不對(duì)應(yīng),是按照12月份人員名單提供人員表,還是根據(jù)年平均人數(shù)做出一個(gè)人員表?
 
  答:按12月份。
 
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  20、問(wèn):高企認(rèn)定條件對(duì)“科技成果轉(zhuǎn)化”中的“科技成果”是怎么界定的?除工作指引中寫(xiě)的“專(zhuān)利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)”還有哪些成果形式能夠*?比如技術(shù)訣竅、備案的技術(shù)合同等是否會(huì)*?
 
  答:只要是具有實(shí)用價(jià)值的,有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化而來(lái)的都可以算。
 
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  21、問(wèn):請(qǐng)問(wèn)高新科技成果轉(zhuǎn)化方面:已經(jīng)形成銷(xiāo)售,但金額比較小。能否算是一個(gè)轉(zhuǎn)化呢?
 
  答:可以。
 
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  22、問(wèn):“同一科技成果分別在國(guó)內(nèi)外轉(zhuǎn)化的,或轉(zhuǎn)化為多個(gè)產(chǎn)品、服務(wù)、工藝、樣品、樣機(jī)等的,只計(jì)為一項(xiàng)。”如果理解,難道是說(shuō)每年5個(gè)以上轉(zhuǎn)化,就要有15個(gè)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)嗎?
 
  答:是的。
 
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  23、問(wèn):我想咨詢一下 如果企業(yè)成果數(shù)類(lèi)型:發(fā)明專(zhuān)利不夠,比如三年要15個(gè)成果數(shù),但是并沒(méi)有那么多專(zhuān)利,那么技術(shù)訣竅還可以作為成果嗎?
 
  答:不可以。
 
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  24、問(wèn):近三年的納稅申報(bào)表是提供主表還是附表?或者全部都要?
 
  答:全部都要。
 
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  25、問(wèn):高新文件說(shuō)會(huì)對(duì)部分企業(yè)核查,這個(gè)核查是到企業(yè)實(shí)地核實(shí)檢查嗎?是檢查文件和財(cái)務(wù)的真實(shí)性?
 
  答:是的。
 
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  26、問(wèn):發(fā)明專(zhuān)利只能用一次嗎? 今年用了,是不是三年后,不能用了?
 
  答:可以用多次。
 
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  27、問(wèn):投資收益算總收入嗎,計(jì)算高新收入占比時(shí)是否可以不考慮?
 
  答: 算總收入。必須考慮。
 
  
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